薪税师相关问题解答：定义、等级及由来全解析

1、什么是薪税师？

薪税师属于《中华人民共和国国家职业分类大典》中企业人力资源管理师（职业编码为4-07-03-04）所包含的工种之一，其正式名称为“企业人力资源管理师（薪税师）”。

2、企业人力资源管理师 (薪税师）职业定义是什么？

负责薪酬体系构建、员工绩效评估以及薪酬相关税务处理等业务的专业人士。

3、企业人力资源管理师 (薪税师）职业设几个等级？

设有三个级别，具体包括：三级或高级工、二级或技师、一级或高级技师。

4、企业人力资源管理师（薪税师）的由来？

企业人力资源管理师（薪税师）这一职业起源于国际薪税师（PTA-ATHE）。它构成了国际薪税师（PTA-ATHE）胜任能力评价体系的一部分，具体涉及“薪酬与绩效管理”以及“薪酬相关税费管理（中国部分）”的相关要求。国际薪税师（PTA-ATHE）的胜任能力评价体系涵盖了三个主要模块，分别是“薪酬绩效管理及薪酬相关税费处理”、“私人财富及私人财富税收管理”以及“人与人工智能协同发展的价值管理”。

2019年3月，中国商业联合会携手财才网，向人力资源和社会保障部提交了关于设立“薪税师”这一新职业（工种）的申请。

2020年2月，我国人社部、国家统计局以及市场监管总局联合发布了《人力资源社会保障部办公厅、市场监管总局办公厅、统计局办公室关于发布智能制造工程技术人员等职业信息的通知》（人社厅发〔2020〕17号），正式将“薪税师”这一工种纳入企业人力资源管理师职业范畴，并赋予其职业编码4-07-03-04-001。

2024年1月，中国人才交流协会和财才网联合主导编制的《企业人力资源管理师（薪税师）国家职业标准》（2024年试行版）正式由人力资源和社会保障部对外公布。

企业要成为人力资源管理师（薪税师）三级或高级工的报考者，需要满足哪些具体要求呢？

答：（1）累计从事本职业或相关职业

工作满10年。

获得本行业或相关领域四级/中级工的职业资格证书，并且在此之后，持续从事该行业或相关领域的工作，累积时间不少于四年。

获得与专业相对应的初级职称（即专业技术人员的职业资格）之后，需连续在本职业或相关领域内工作，累积年限需达到一年。

拥有本专业或相关专业技工院校的高级工班或更高学历的毕业证书，包括正在就读的应届毕业生。

获得本行业或相关领域的四级/中级工职业资格证书，同时拥有高等职业学校或专科及以上普通高等学校的本专业或相关专业学历证书（包括正在就读的应届毕业生）。

获得经过评估与论证确认的高等职业学校、专科及以上的普通高等学校所颁发的本专业或相关专业毕业证书，包括正在就读的应届毕业生。

注释：

企业人力资源管理师、会计专家、税务服务专业人才、管理咨询顾问、企业合规管理人员、人力资源管理人员、人力资源服务专家，等职业领域，均适用。

本专业或相关领域涵盖：涉及人力资源管理相关事务、工商行政管理相关事务、税务相关事务、人力资源管理学科、工商企业管理学科、会计学、会计电算化技术、行政管理（中等职业教育层次）；人力资源管理、劳动与社会保障、工商企业管理、大数据财务管理、会计学、大数据会计、会计信息管理、统计会计核算、行政管理（高等职业教育层次）；人力资源管理、工商管理、财务管理、大数据财务管理、财务会计教育学、大数据会计学、税收学、审计学、行政管理、劳动与社会保障、劳动关系、保险学（本科教育层次），后续内容与此相同。

企业人力资源管理人员所持有的薪税专业资格证书究竟归属于哪一类别的资格认证？

此类证书归属于职业技能等级范畴。所谓职业技能等级证书，系指那些由经过人力资源社会保障部门备案的用人单位以及社会上的培训评价机构（以下简称评价机构）在各自备案的职业或工种范围内，对从业人员的职业技能进行考核与评价后，对考核合格者所发放的资格证书。

上海人才服务行业协会已获得上海市人社部门的备案资格，成为“企业人力资源管理师（薪税师）”这一社会培训评价组织的正式成员。该协会负责颁发上海市“企业人力资源管理师（薪税师）”职业技能等级证书。

7、目前人社部门认可的薪税事务服务领域资格证书分别有哪些？

当前，人社部门所认可的薪税事务服务领域的资格类证书包括经济专业技术资格序列中的助理人力资源管理师、人力资源管理师以及高级人力资源管理师；此外，还有国际薪税师PTA-ATHE的全科资格证书、专注于人力资源管理的PTA-ATHE资格证书，以及涵盖金融与税收管理的国际薪税师资格证书。

从事薪税事务服务的专业人士是否需要获得企业人力资源管理师（薪税师）这一职业资格认证？

依据上海市人力资源和社会保障局提出并执行、上海市市场监督管理局公布的《上海市薪税事务服务规范》地方标准，从事薪税服务的工作人员应当具备企业人力资源管理师（薪税师）职业技能等级证书、国际薪税师PTA-ATHE证书或薪酬管理职业技能等级证书之一或数种。

尽管从事薪税事务的人员并非强制需要拥有企业人力资源管理师（薪税师）的职业技能等级证书，然而，持有企业人力资源管理师（薪税师）职业技能等级证书、国际薪税师PTA-ATHE证书以及薪酬管理职业技能等级证书这三类证书，能够展示其在薪税事务服务领域所需的理论知识和实际操作能力，这些证书是衡量薪税事务从业人员专业素养的重要标志，且均受到广泛认可。

注1：PTA-ATHE国际薪税师证书涵盖了由ATHE英国培训与高等教育认证机构颁发的国际薪税师能力评价证书，该证书的英文名称为CCPA（支付与税务代理技能）；此外，还包括国际薪税师（人力资源管理）资格证书，英文名为ATHE Level7 Diploma for Payments and Tax Agents(Human Resource Management)；以及国际薪税师（金融与税收管理）资格证书，英文名为ATHE Level7 Diploma for Payments and Tax Agents(Finance and Taxation Management)。

注2：该证书即依据教职所发布的【2020】257号文件所核定的1+X薪酬管理职业技能等级证书。

企业人力资源管理师，即薪税师，其职业技能等级证书的学时要求是多少？

依据我国人力资源和社会保障部发布的《企业人力资源管理师（薪税师）国家职业标准》（2024年试行版）的相关规定，企业人力资源管理师（薪税师）在职业技能方面，三级/高级工的培训学时应达到或超过100课时，二级/技师的培训学时应达到或超过80课时，而一级/高级技师的培训学时应达到或超过60课时。

企业从事人力资源管理的专业人员，即薪税师三级或高级工，需要掌握以下几方面的知识体系：基础知识、专业技能、法律法规、职业道德以及实际操作技能等。

企业人力资源管理人员（薪酬税务专家）在三级或高级工级别接受的教育涵盖理论教学和实践操作两方面。理论教学部分涉及职业道德规范、基本理论、薪酬体系构建、绩效考核方法、薪酬相关税费处理以及培训与辅导技能。实践操作技能同样包括薪酬管理、绩效考核、薪酬税费处理以及培训与辅导。

企业对于从事人力资源管理和税务工作的专业人员，即企业人力资源管理师（薪税师）的培训开销，能否作为个人所得税的专项附加扣除进行申报，以及是否能够用来抵扣个人所得税？

此证书非个税附加扣除之适用，薪税师乃职业技能等级认证，不可用于个人所得税专项附加扣除。

该企业人力资源管理师（薪税师）职业技能三级/高级工培训教材是由哪家出版社负责出版的？教材内容具体包括哪些部分？

该教材是由隶属于人力资源和社会保障部的中国劳动社会保障出版社出版的，内容涵盖基础知识、常用法律手册以及企业人力资源管理师（薪税师）职业技能三级的相关内容，总共分为三本。

14、企业人力资源管理师（薪税师）对社会开考是什么时候？

2025年2月28日，上海市人力资源和社会保障局对外公布了“本市2025年社会培训评价组织遴选结果公告”。《企业人力资源管理师（薪税师）》这一职业资格认证，正式由“上海人才服务行业协会”负责组织实施，并且首次面向社会公众开放，包括三级和高级两个级别。

自此，持有由人力资源社会保障部技能人才评价证书网核发的薪税师证书的个人，正式踏入社会舞台。

证书颁发及查询方式

证书颁发：上海人才服务行业协会

证书查询服务由上海市人力资源和社会保障局及国家人力资源和社会保障部提供，针对的是技能人才评价证书（原名为“国家职业资格证书网”，现已更名为技能人才评价证书网），实现全国范围内的联网查询。

该项目已纳入上海市职业技能提升补贴目录

人社部颁发的技能人才评定凭证，可通过此链接查阅：http://jndj.osta.org.cn/。